Cambridge
Academy
In London

المقدمة

تبدأ أي خطة جيدة بتوقعات دقيقة، مما قد يُفضي إلى ميزانية جيدة. الاستراتيجية هي خطة طويلة الأجل لما ستفعله الشركة لتحقيق سياستها. أما الميزانية فهي خطة قصيرة الأجل لكيفية تحقيق الاستراتيجيات، حيث تُحدد كميًا الأنشطة التي يجب على الشركة تطويرها لتحقيق خططها قصيرة الأجل.

التخطيط المالي، والميزانية، والتوقعات

يُعدّ التخطيط المالي، والميزانية، والتوقعات عناصر أساسية في أي استراتيجية شاملة للإدارة المالية. فهي تُشكّل الركيزة الأساسية لفهم وتوجيه الأنشطة والأهداف المالية داخل المؤسسة. تُمكّن هذه العمليات الشركات من تخصيص الموارد بكفاءة، وإدارة التدفقات النقدية، واستشراف الأوضاع المالية المستقبلية، واتخاذ قرارات استراتيجية مدروسة.

أهداف الدورة التدريبية

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• تطوير التفكير الاستراتيجي، واستخدام عملية الإدارة الاستراتيجية لتطوير الرسالة والأهداف، وإجراء التحليل الاستراتيجي واتخاذ القرارات.

• فهم العلاقة بين التخطيط المالي، والتوقعات، والميزانية، وتكامل عملية الإدارة الاستراتيجية مع دورة الميزانية.

• فهم سلوك التكاليف، واستخدام أنظمة التكاليف البديلة، وتحليل التكلفة/الحجم/الربح (CVP)، وإعداد ميزانية تشغيلية وكيفية تمويلها باستخدام مصادر تمويل بديلة.

• استخدام نماذج Excel المختلفة للتنبؤ بأسعار المبيعات، والمزيج الأمثل للمنتجات، ومستويات المبيعات على المدى القصير والطويل، وبناء نماذج تخطيط النمو المالي، ونماذج الميزانية التقليدية والقائمة على الأنشطة، وتحسين دقة الميزانية.

• استخدام تقنيات الرقابة على الميزانية، مثل وضع معايير المنتجات، وتعديل الميزانيات، وتحليل التباين، واستخدام نتائج تحليل التباين لتحسين الأداء التشغيلي.

• تحديد تكلفة رأس مال الشركة، واستخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة (DCF) لإعداد ميزانية رأس المال وتقييم استثمارات المشاريع الرأسمالية، بالإضافة إلى تحليل المخاطر باستخدام تقنيات الحساسية والمحاكاة وتحليل السيناريوهات.

• زيادة الوعي بأهمية التنبؤ الفعال وإعداد الميزانية.

• تقنيات الإدارة الاستراتيجية التي تساعد المديرين على اتخاذ قرارات إدارية أكثر استنارة، وبالتالي أفضل.

• استخدام تقنيات تدعم الشركة في تخطيط عملياتا ومشاريعها الاستثمارية الرأسمالية وتدفقاتها النقدية بشكل أكثر فعالية، وفي وضع ميزانياتها.

• استخدام تقنيات للتنبؤ بإيرادات المبيعات والتدفقات النقدية، مما يساعد الشركة في إدارتها اليومية ووضع خططها طويلة الأجل.

الفئة المستهدفة

تم تصميم هذه الدورة لتناسب الفئات التالية:

• المتخصصين الماليين، ومراقبي الشؤون المالية، وأمناء الخزينة، ومتخصصي إدارة المخزون.

• كبار المتخصصين المسؤولون مباشرة عن الإدارة والرقابة المالية.

• المحاسبون، ومتخصصو المبيعات، ومتخصصو المشتريات المسؤولون عن العلاقة مع البنوك.

• أي متخصص، سواء كان مبتدئًا أو خبيرًا، هو جزء من فريق بناء القرارات المالية.

• المتدربون الجدد ذوو المسؤوليات المتعلقة بالشؤون المالية.

• رؤساء الأقسام، وأصحاب العمليات، والموظفون الإداريون المعنيون بإدارة الميزانية.

محاور الدورة التدريبية

اليوم الأول: التخطيط للنجاح

• ما هي استراتيجيات التخطيط؟

• العمل ضمن دورة التخطيط.

• الرسالة.

• التحليل الاستراتيجي.

• الاختيار الاستراتيجي.

• التنفيذ الاستراتيجي.

• أهداف الشركة.

• قيمة الشركة وقيمة المساهمين.

• مشكلة الوكالة وحوكمة الشركات.

• متطلبات التخطيط ورأس المال العامل.

• مخطط الخطة.

• التخطيط المالي للنمو.

• النمذجة المالية.

• تطوير مؤشرات الأداء الرئيسية.

• بطاقة الأداء المتوازن.

اليوم الثاني: عملية التنبؤ

• تحديد الغرض والهدف من التنبؤ.

• تحليل البيانات.

• أدوات التحليل الإحصائي.

• التحليل الكمي والتنبؤ.

• تقنيات التنبؤ.

• نماذج التحليل أحادي المتغير: السلاسل الزمنية، المتوسطات المتحركة، التنعيم الأسي، تطور الاتجاه.

• نماذج التحليل السببي - تحليل الانحدار.

اليوم الثالث: توقعات الإيرادات - ميزانية المبيعات

• توقعات المبيعات.

• توقعات المبيعات على المدى الطويل.

• توقعات المبيعات على المدى القصير.

 • أسس افتراضات الإيرادات.

• تسعير المبيعات.

• تسعير التكلفة الكاملة.

• تسعير التكلفة الحدية.

• استخدام برنامج إكسل لتوقع مزيج المنتجات الأمثل.

اليوم الرابع: طبيعة وسلوك التكاليف

• سلوك التكاليف.

• ما هي التكلفة؟

• ما هو النشاط؟

• تصنيف التكاليف.

• التكاليف الثابتة والتكاليف الثابتة المتدرجة.

• معرفة التكاليف المتغيرة والتكاليف شبه المتغيرة.

• التكاليف الافتراضية.

• تخصيص التكاليف.

• معرفة تكاليف المنتج وتكاليف الفترة.

• تعلم حساب تكلفة المنتج لتقييم المخزون وتحديد الربح.

• حساب التكاليف الكلية.

• تحليل التكلفة/الحجم/الربح (CVP) وتحليل "ماذا لو".

اليوم الخامس: عملية إعداد الميزانية

• لماذا نُعد الميزانية؟ - أغراض إعداد الميزانية.

• التخطيط والرقابة.

• إعداد الميزانية للمبيعات والتكاليف.

• مراحل عملية إعداد الميزانية.

• عملية إعداد الميزانية.

• احتساب عدد الموظفين وتكاليف العمالة في نموذج الميزانية.

• احتساب الإهلاكإعادة صياغة نموذج الميزانية.

• إعداد الميزانية.

اليوم السادس: الرقابة على الميزانية

• التكاليف المعيارية.

• الغرض من التكاليف المعيارية.

• الميزانيات المرنة.

• تحليل الانحرافات.

• أسباب الانحرافات.

• تخطيط الانحرافات وتشغيلها.

اليوم السابع: توقع النفقات

• التكاليف على أساس النشاط (ABC) والميزانية على أساس النشاط (ABB).

• فهم الأنشطة التي تُسبب التكاليف.

• العمليات والأنشطة.

• نظرة عامة على نقص أو زيادة تكلفة المنتج والدعم المتبادل.

• التكاليف على أساس النشاط (ABC).

• تحسين نظام التكاليف.

• التكاليف على أساس النشاط وإدارة التكاليف.

• تصميم أنظمة التكاليف على أساس النشاط.

• التعرف على التسلسل الهرمي للتكاليف ومحركات التكلفة.

• معرفة مزايا وعيوب أنظمة التكاليف على أساس النشاط.

• الانتقال من الميزانية التقليدية إلى الميزانية على أساس النشاط (ABB).

 • عملية الميزانية القائمة على الأصول.

• التعرف على دوافع الميزانية وجوانبها السلوكية.

اليوم الثامن: القيمة الزمنية للنقود

• يؤثر الزمن على قيمة النقود.

• فهم القيم المستقبلية والفائدة المركبة.

• القيم الحالية.

• التدفقات النقدية المخصومة (DCF).

اليوم التاسع: تقييم مقترحات المشاريع الرأسمالية

• أنواع المشاريع الرأسمالية المختلفة.

• تقييم المشاريع الرأسمالية.

• تقييم مشاريع الاستثمار الرأسمالي.

• معدل العائد المحاسبي (ARR).

• طريقة فترة الاسترداد.

• صافي القيمة الحالية (NPV).

• معدل العائد الداخلي (IRR).

• التعرف على طريقة فترة الاسترداد المخصومة.

• اختيار طريقة تقييم الاستثمار المناسبة.

• طريقة التكلفة السنوية المكافئة (EAC).

• معدل العائد الداخلي المعدل (MIRR).

• أساليب إعداد الميزانية الرأسمالية.

• ترشيد رأس المال.

• مؤشر الربحية (PI)

 اليوم العاشر: تجميع العناصر - الميزانية

• التمويل طويل الأجل وقصير الأجل.

• مصادر التمويل.

• نماذج تكلفة رأس المال.

• تكلفة حقوق الملكية.

• تكلفة الدين.

• متوسط ​​التكلفة المرجح لرأس المال (WACC).

• المخاطر وتكلفة رأس المال.

• نموذج تسعير الأصول الرأسمالية (CAPM) ومعامل بيتا.

• الهيكل الأمثل لرأس المال.

• نماذج هيكل رأس المال.

• قواعد اتخاذ القرارات المتعلقة بالمخاطر وعدم اليقين.

• أسوأ السيناريوهات وأفضلها.

• قيمة المعلومات الكاملة (VOPI).

• تحليل المخاطر: القيم المتوقعة والانحراف المعياري.

• تحليل الحساسية.

• نموذج المحاكاة.

• تحليل السيناريوهات.

• نقطة التعادل للقيمة الحالية الصافية.

• القيادة الملهمة.